Для начала определим, что бюджетом считается расчетная и ограничительная смета доходов и расходов на определенный период.
Планирование бюджета является важным и обязательным инструментом организации, оно позволяет успешно регулировать будущую деятельность предприятия.
Этапы бюджетирования:
- Подготовка прогноза и бюджета продаж.
- Определение ожидаемого объема производства.
- Расчет затрат, связанных с производством и реализацией продукции.
- Расчет и анализ денежных потоков.
- Составление плановых финансовых отчетов.
Бюджетирование в компании
По сути, этот процесс объединяет работу по составлению оперативного, финансового и общего бюджетов. Сюда же можно отнести управление и контроль за выполнением бюджетных показателей.
Все эти необходимые для планирование операции вы можете легко выполнить в программе БИТ.ФИНАНС.
При составлении бюджета можно выделить следующие шаги:
- планирование с участием всех подразделений;
- определение показателей, которые будут использоваться при оценке деятельности;
- обсуждение возможных изменений в планах, связанных с новой ситуацией;
- корректировка планов с учетом предложенных поправок.
Главные функции бюджета:
- Планирование операций, обеспечивающих достижение целей организации.
- Коммуникация и координация различных подразделений предприятия и видов деятельности. Этот вид функций предполагает объединение интересов отдельных работников и групп в целом по предприятию для достижения намеченных целей.
- Ориентация руководителей всех рангов на достижение поставленных задач.
- Контроль текущей деятельности. Здесь лучше использовать именно бюджетные данные, а не отчетные данные прошлых лет.
- Повышение профессионализма менеджеров.
Чтобы контролировать исполнение бюджетов, применяют двухуровневую систему:
- нижний уровень — контроль над исполнением бюджетов структурных подразделений;
- верхний уровень — контроль за исполнением консолидированного бюджета.
Для того, чтобы провести контроль, необходимо подготовить отчеты по анализу и обоснованию отклонений по факту от бюджетных. Кроме того, рассчитать основные финансовые показатели в случае их изменения в зависимости от отклонений:
- Выручка от продаж.
- Затраты на производство и реализацию.
- Чистая прибыль.
- Реинвестированная прибыль.
- Рентабельность инвестиций.
- Оборачиваемость активов.
- Рентабельность продаж.
- Доля рынка.
- Темпы роста предприятия.
В решении БИТ.ФИНАНС есть возможность оценивать и контролировать текущее финансовое положение компании в любой момент времени.
Виды бюджета в компании
Общий (основной) бюджет — это скоординированный по всем подразделениям и функциям план работы всего предприятия.
Когда вы составляете основной бюджет, то создаются:
- прогнозируемый баланс;
- план прибылей и убытков;
- план движения денежных средств.
Обычно общий бюджет состоит из: операционного и финансового бюджетов.
Операционный бюджет (текущий, периодический, оперативный) — система бюджетов, характеризующих доходы и расходы по операциям. В свою очередь он состоит из бюджетов:
- продаж (отгрузка готовой продукции и полуфабрикатов, поступления денежных средств);
- производства;
- производственных запасов;
- прямых затрат на материалы;
- общепроизводственных расходов;
- прямых затрат на оплату труда;
- коммерческих расходов;
- управленческих расходов.
Сформируйте отчетность с любыми финансовыми показателями и разрезами: по контрагентам, договорам, статьям, проектам, ЦФО и т.д.
Финансовый бюджет состоит из:
- бюджета движения денежных средств;
- бюджета капитальных вложений;
- бюджетного (агрегированного) баланса.
Рекомендуется также кроме указанных бюджетов подготовить следующие документы:
- бюджеты движения товарно-материальных ресурсов;
- бюджет по движению дебиторской и кредиторской задолженности;
- бюджет развития;
- инвестиционный бюджет.
Этапы составления бюджета
Работа по составлению бюджета состоит из следующих моментов:
- Подготовка прогноза и бюджета продаж.
- Определение ожидаемого объема производства.
- Расчет затрат, связанных с производством и реализацией продукции.
- Расчет и анализ денежных потоков.
- Составление плановых финансовых отчетов.
Важно! Бюджет продаж является главным этапом всего процесса бюджетирования.
Бюджет движения денежных средств (ДДС) предприятия состоит из доходной и расходной частей.
Доходная часть прогнозируется на основе плана продаж и плана денежных поступлений из прочих источников.
Расходная часть бюджета ДДС прогнозируется на основе:
- бюджета производства;
- бюджета материальных затрат, составленного в соответствии с производственной программой;
- бюджета оплаты труда;
- плана-графика взносов во внебюджетные фонды;
- плана-графика налоговых выплат;
- плана-графика погашения кредитов;
- бюджета общепроизводственных и управленческих расходов;
- бюджета себестоимости готовой продукции;
- бюджета прочих расходов.
- Бюджет денежных средств предприятия
Обратите внимание! В решении БИТ.ФИНАНС реализовано формирование БДДС и план-фактного анализа. Пользователю доступны все необходимые и актуальные отчеты.
Для того, чтобы планирование бюджета было легким и точным, планируйте в программе БитФинанс,
- Пользуйтесь историческими данными
- Гибкой настройкой фин.результатов
- Прозрачностью учета, исключаем ошибки и человеческий фактор.
Если у вас есть вопросы по планированию бюджета в программе БИТ.ФИНАНС, свяжитесь с нашими менеджерами.
